Агентство недвижимости в Краснодаре

Можно ли получить налоговый имущественный вычет повторно?

Повторное обращение за налоговым вычетом на имущество при покупке жилья

Возможно или нет?


Государство может вернуть 13% от потраченной суммы на приобретение жилья. Эта компенсация называется налоговым имущественным вычетом. Какую сумму можно вернуть при задействовании на покупку жилья кредитных средств?

Порой владельцы недвижимости приходят за получением средств второй раз. Это позволительно, но бывают случаи, когда им могут отказать в возвращении денег. Для этого есть законные причины.

Можно ли повторно получить налоговый вычет?

В каких ситуациях это возможно?

Законодательно обозначена возможность возвращения россиянам доли от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости и выплаты ипотечных процентов. Ото всех расходов можно вернуть 13%.

Возможность для повторного оформления вычета обозначена нормами Налогового кодекса России. У граждан, которые приобрели жилплощадь, стройматериалы или оформили кредит для возведения таковой до 2014 года, было право на однократное получение вычета. При этом, не имело значения, какую сумму им перечислили после одобрения заявки.

В 2014 году ситуация поменялась. Когда в силу вошли новые параметры, каждый гражданин получил право на повторное обращение за налоговым вычетом. Только при условии, что это не идёт в разрез с другими правилами Налогового кодекса России.

Стоит предусмотреть при оформлении имущественного вычета, что есть предельная сумма, установленная законом, от которой могут вернуть 13%, а именно – 2 миллиона рублей. Если вы обращались за вычетом с меньшей суммой, чем максимальный обозначенный размер, то есть возможность дополучить вычет. Но в любом случае, 13% будут начислены с учётом той суммы, которую вы уже вернули.

К примеру, гражданин купил жильё в 2016 году за 1,4 миллиона рублей. Он написал заявление в ФНС на получение положенных средств. Заявку одобрили и перечислили указанные 13% от суммы, то есть – 182 тысячи рублей. Часть средств от предельной суммы осталась, и за гражданином сохраняется право повторного обращения в ФНС. Если в текущем году гражданин купит квартиру за 3,5 миллиона рублей, то может ещё раз затребовать вычет. Но в таком случае, 13% будут начислены с максимально доступной суммы – 2 миллионов. То есть, по остатку – с 600 тысяч рублей, а это 78 тысяч рублей.

Когда могут не одобрить повторное обращение за вычетом?

До 2014 года вычет был прикреплён к одному объекту, и подать заявку на возвращение средств можно было один раз. Если заявку одобряли и перечисляли вычет на счёт заявителя, то повторно прийти с заявлением и получить деньги не допускалось, какую бы сумму вам не одобрили.

К примеру, в 2012 году мужчина купил жильё за 1,1 миллион рублей. Гражданину одобрили получение денег и выдали 143 тысячи рублей в качестве имущественного вычета. А в 2020 году собственник приобрел ещё одну квартиру, на которую ушло 2 миллиона из его сбережений. В ФНС при повторном визите ему отказали в возвращении средств, несмотря на остаток суммы. Объяснили это тем, что своим правом он воспользовался ещё при первом заявлении.

Когда определяют возможность второго обращения за получением налогового вычета, то во внимание берут именно дату регистрации права собственности на жильё, а не число первого похода в ФНС с заявлением. Чтобы обладать правом на повторное обращение за имущественным вычетом, право собственности на жилую площадь, вычет за которую вы уже получили, должно пройти регистрацию не раньше 1.01.2014 года.

Повторный вычет за ипотечные проценты

На сегодня максимальный размер, от которого считается вычет по процентам жилищного кредита, составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, при любом раскладе заявитель не сможет вернуть больше 390 тысяч рублей.

Эта сумма не имела ограничений до 2014 года. Заявители имели право вернуть 13% от абсолютно любой суммы, выплаченной банкам за использование средств по кредиту. Но если вычет был начислен за проценты, выплаченные по ссуде, то права на повторное обращение у налогоплательщика больше нет. Это правило применимо и к тем жилым объектам, на которое право собственности было зарегистрировано до 2014 года.

К примеру, в 2012 году владелец жилья написал заявление на вычет по банковским процентам на сумму 800 тысяч рублей. Ему одобрили вычет и начислили 13%, то есть – 104 тысячи рублей. Мужчина купил в 2019 году ещё одну квартиру за счёт кредитных средств, зарегистрировал право собственности и хотел повторно обратиться за вычетом. Налогоплательщик считал, что всю сумму он не использовал, и может повторно обратиться за оставшимися 286 тысячами рублей. Но в вычете мужчине отказали, по причине, что он уже воспользовался своим правом на него по ипотечным процентам.

Что делать, если вычет оформили только за покупку жилья?

Бывали случаи, когда собственник жилья покупал квартиру до 2014 года и получил 13% от израсходованных средств. А вот за оплаченные банковские проценты вычет не оформил. В таком случае нет преград для ещё одного визита в ФНС за оформлением вычета на ипотечные проценты. По этой причине, даже в ситуации, когда жильё было приобретено до 2014 года, можно вернуть средства, которые были потрачены на выплату банковских процентов. Главным фактором в этой ситуации является отсутствие первичного обращения по этому вопросу в ФНС.

Куда обращаться за вычетом?

Существует упрощённый порядок получения налогового вычета на покупку недвижимого имущества. Этот порядок, чаще всего, разрешает не оформлять декларацию, не посещать налоговую службу и не отправлять заявление онлайн.

Учитывая нововведения и изменения, получить налоговый имущественный вычет можно такими способами:
·       лично обратиться в ФНС;
·       направить заявление в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
·       автоматически получить вычет можно на базе данных, которые находятся у налогового органа. Эти данные в налоговую службу приходят от органов власти и налоговых агентов. Когда вычет оформляется автоматически, налогоплательщику предоставляют заявление на подпись. Заявление поступает в личный кабинет на официальном сайте ФНС, и в случае одобрения вычет поступит на счёт налогоплательщика, который указан в заявлении.

К примеру, банк является налоговым агентом и может отправить информацию автоматически о том, что гражданин воспользовался средствами для покупки жилплощади или взял кредит. Но стоит учитывать, что не каждый банк является налоговым агентом.

Если банк, у которого вы получили средства на покупку жилья или через который прошёл расчёт по сделке, не считается налоговым агентом, то необходимо обратиться непосредственно в налоговую службу для получения вычета.

Как получают налоговый вычет?

Если заявление вам одобрили, то вы получите вычет одним из этих вариантов.

·       Через работодателя.
Заявитель сообщает работодателю об одобрении налогового вычета. Это нужно сделать через официальное уведомление, которое можно получить в ФНС. На основании этого уведомления работодатель не будет вычитать из заработной платы работника НДФЛ в течение некоторого срока.
Если налогоплательщик захочет, то может возвратить НДФЛ, который был перечислен в бюджет за текущий год. К примеру, сотрудник извещает работодателя об одобрении в марте, то он может вернуть НДФЛ, перечисленный за первые два месяца года. Если пойти таким путём, то у заявителя не будут удерживать с зарплаты НДФЛ столько по времени, чтобы он вернул себе всю сумму вычета, которую одобрила налоговая служба.

·       Через личный счёт налогоплательщика.
Когда заявление в ФНС одобрят и назовут конкретную сумму вычета, денежные средства переведут на счёт, указанный в заявлении.

Кто может обратиться за вычетом повторно?

На второе обращение распространяются общие правила, за исключением ограничения по дате покупки и регистрации первого жилья, с которым вы обратились. В целом, чтобы обратиться в налоговую службу с заявлением на имущественный вычет, нужно соблюсти следующие условия:

·       иметь официальный доход, от которого 13% уходит в российский бюджет;
·       являться резидентом РФ и собственником заявленного жилья одновременно.
Чтобы считаться резидентом, нужно проживать в России минимум 183 дня в год. В отдельных ситуациях резидентами являются граждане, которые проживают на территории РФ и меньшее количество дней, но тут уже другой формат заявления.

Налоговый имущественный вычет, согласно закону, могут вернуть не только собственнику объекта недвижимости. Законодательно разрешено начислять вычет родителям и опекунам детей до дня совершеннолетия, если на них регистрируется право собственности на жилое помещение. По достижению 18-летнего возраста дети всё ещё имеют право на получение налогового вычета в полном размере. А вот у взрослого, получившего вычет, право будет считаться использованным полностью или частично.

Но есть ограничения, при наличии которых нельзя оформить налоговый вычет повторно. А именно:
·       жильё приобрели на государственные средства, например, материнский капитал или другие государственные субсидии. Если помимо материнского сертификата и других средств государственной поддержки на покупку истратили и личный бюджет владельца жилья, то на эту долю право на получение вычета можно будет использовать;
·       жильё куплено у близкого родственника, к примеру, если сделка купли-продажи зафиксирована между супругами, дочерью и отцом и так далее, то 13% не вернут;
·       жильё куплено при помощи денежных средств третьих лиц. Вычет не может быть выдан собственнику, если он не истратил на его покупку свои сбережения. К примеру, если дочь приобрела квартиру для своей матери, то последняя не имеет права на получение вычета. Вычет также не положен, если жильё собственнику приобрела организация, где он работает, или любое другое предприятие.

Итог

На 2022 год ограничения в вопросе имущественного налогового вычета касаются непосредственно суммы, от которой возвращают 13%. 2 миллиона рублей – это предел по расходам, которые были потрачены на покупку жилья. И 3 миллиона от процентов, потраченных на кредит, который выдал банк на покупку жилплощади. Предельная сумма, которую можно получить, 260 тысяч рублей и 390 тысяч. И соответственно, общая сумма не может превышать 650 тысяч рублей.

В случае, когда при первичном обращении получена только часть от лимита, вы имеете право обратиться повторно, если покупаете следующую недвижимость.

Если на первое жильё право собственности прошло регистрацию до 2014 года и вычет к тому времени уже оформили, то повторно обратиться за ним будет невозможно, даже если была получена не вся допустимая сумма.

Если жилье приобрели до 2014 года и вернули налоговый вычет за использованные деньги на покупку жилья, а за выплаченные ипотечные проценты нет, то можно подать заявление на получение денежных средств ещё раз. Но воспользоваться таким правом можно только в отношении процентов по ипотеке, взятой для покупки уже другого жилья.

Повторный вычет, как и первый, могут получать резиденты РФ, с официальной заработной платы которых в российский бюджет перечисляется НДФЛ.

Купить или продать квартиру в Краснодаре легко с агентством недвижимости «AVRORA». Наши эксперты помогут подобрать варианты, расскажут о районах города и облегчат путь от выбора до получения ключей.

Пройти на сайт и подумать:
 avrora-krd.ru

Позвонить и решить вопрос прямо сейчас:
8(861) 217 49 69